《国际税收》课程是税收学专业的主干必修课程。该课程聚焦跨国经济活动的税收问题，系统解析国际税收规则体系，涵盖国际重复征税消减、跨境避税反制、国际税收协定等核心模块，培养兼具国际视野与本土实践能力的复合型人才，助力企业跨境投资税务优化及国家税基安全维护。自2020年至今，课程处于加速改革进程中。2020年本校税收学专业获批国家一流本科专业，《国际税收》课程团队着手重构课程教学大纲，教学目标中更加强调思政目标，教学内容中加入思政案例，课程评价中探索思政元素评价。2021年，以该课程作为支撑之一的教改项目，获批教育部新文科研究与改革实践项目；2022年，以该课程为依托的教研成果“铸魂、融合、共享——税收学专业金课群建设探索与实践”荣获江西省教学成果一等奖，现在积极探索引入AI智能工具赋能教学过程。课程团队围绕《国际税收》积极开展课程思政的创新改革，凭借在此方面取得的成果，胡老师荣获2025年“金牌主讲教师”荣誉称号。
一、课程教学目标
（1）知识目标：①使学生掌握国际税收核心理论：深入理解税收管辖权、国际重复征税成因及其消除机制（免税法、抵免法、扣除法等），熟悉资本弱化、转让定价、滥用税收协定等国际避税手段的操作原理及识别特征。②把握国际税收规则前沿：掌握数字经济税收挑战、BEPS行动计划、“双支柱”方案等国际税改动态等。
（2）能力目标：①要求学生具备解决双重征税的实务能力：能够运用税收协定条款、抵免规则等工具，设计跨国企业跨境投资的双重征税解决方案。②避税与反避税分析能力：具备预约定价安排（APA）分析能力，能针对避税行为提出合规反制策略。③学生的思辨能力与创新意识显著提高，大胆质疑、勇于创新的能力获得显著提升。④学生产生自主学习的内驱力，持续学习与深度学习的能力获得显著提升。
（3）思政目标：①强化学生“四个自信”意识：通过我国参与全球税收治理（如“一带一路”税收合作机制）的实践，深化对中国特色社会主义税收制度优越性的认同。②形成捍卫国家税收主权意识：树立维护国家税基安全的职业使命感，坚守国际反避税斗争中的国家利益底线。③培养学生税务合规意识，严守税法红线，树立“中国税务人”的责任担当与国际形象。
二、课程教学痛点
《国际税收》课程面临的教学痛点集中表现为以下三个方面：
痛点1：知识转化路径梗阻，理论与实践融合度不够。在高校课堂教学中，理论与实践的结合是一项普遍性挑战。这种“知”与“行”的脱节，使得学生面对真实的国际税收问题时，分析、判断和决策的高阶思维能力得不到充分锻炼。
痛点2：课程思政融入生硬，价值引领内化效果不佳。如何紧密围绕专业培养目标，结合《国际税收》课程所涉及的国际税收规则重塑、“一带一路”税收合作等具有鲜明国情和时代特征的教学内容，探索思政元素在知识传授与能力培养中的有效切入点和衔接线，实现“润物无声”的价值引领，成为本课程教学必须直面的痛点。
痛点3：AI工具应用浅表化，自主深度学习能力培养不足。如何系统引导学生借助AI工具在课前预习、课中互动、课后拓展等全流程中开展自主性、探究式学习，提升其批判性思维能力与国际税收实务问题的分析与解决能力，是本课程教学的一大痛点。
三、课程教学创新举措
（1）打造“动态化+跨学科+思政性”的课程内容。动态更新教学内容和教学案例。与法学、管理学交叉，延伸知识边界，培养复合型税务专业人才。于知识点中有机设置思政元素，以情境化、具象化方式引导学生体悟价值内核。
（2）构建“问题链驱动的螺旋进阶”课堂教学模式。以国际税收前沿等问题为起点，设计“螺旋进阶”教学路径。情境导入：以真实案例创设问题情境，激发学生探究动机。知识解构：将传统理论与国际税收前沿动态融合，抽丝剥茧，引导学生触及知识点。能力锻造：设置虚拟仿真等实践场景，学生通过角色扮演完成学习任务，实现知识到能力的跃迁。价值内生：在学生主动探究和情境模拟中，让学生自发形成对“国家税收主权维护”与“全球税收治理参与”的认知，实现课程思政元素的有机融入。
（3）实施多元协同的教学活动。校政企协同实践教学。推行“双导师制”教学组织，校内教师侧重理论教学，实务导师（如税务师事务所合伙人）分享和指导案例分析与项目实操。竞赛驱动创新：积极组织学生参与“税收风控案例大赛”“全国大学生智慧税务大赛”等，设置跨国企业案例相关议题，强化学生的知识应用与策略创新能力。
（4）促进技术赋能下的教学方法创新。为破解学生应用AI工具浅表化难题，课程构建以超星泛雅平台为支撑的智能教学闭环。课前，通过平台AI工作台组建动态更新的国际税收知识库与课程图谱，为学生预习专业知识奠定基础；课中，通过AI快捷指令，快速发起课堂活动；学生利用视频理解助手，即时生成知识摘要和思维导图；通过智能问答功能为难题提供即时解答，确保学习流程不中断；课后，引入24小时在线的AI数字人学伴，为学生提供持续的答疑支持与学习引导。
（5）实施能力导向和过程追踪的多维考核。课程团队积极变革考核评价方式，以能力为导向，丰富探究式、报告式考核方式，提升课程挑战度。设置思政元素专项评价，考核学生在国际税收争端中的国家立场表达与策略合规性。过程追踪：通过智能平台记录学生学习轨迹，以此给出相应比例成绩。
四、总结与反思
通过重构教学内容、创新教学方法、丰富教学活动、变革教学评价等措施开展课程思政教学创新改革，取得了显著成效，形成了“价值引领——知识传授——能力提升”三维贯通的课程育人模式。展望未来，仍需不断更新课程内容，与时俱进；随着人工智能的快速发展，不断探索适应时代、适应学情的教学方法。相信本课程的探索与实践，将持续为课程思政教学改革开新局，以育人实效，赋能服务国家税收的税务人才培养。
【督导荐语】
胡芳，财政税务学院讲师，财政学博士。她肩负着教书育人的使命，长期坚守在教学一线，承担着国际税收、中国税制、税法、涉税相关法规、社会保险及非税收入等多门课程的教学工作，秉持教育初心，勇于探索创新，取得了丰硕的教学成果。立项省级和校级课题各1项，以研促教；荣获2022年度专业和学科建设突出贡献奖；获评2024年“衡信杯”全国大学生智慧税务大赛（第十届）总决赛“优秀指导老师”、江西省大学生科技创新竞赛“优秀指导老师”等荣誉称号；2025年，指导学生荣获“全国本科院校税收风险管控案例大赛”国赛一等奖1项，分区赛一等奖1项、二等奖2项、三等奖3项；荣获金牌主讲教师。
教学之余，胡老师积极投身科研活动，立项国家社科青年项目1项、在研和结项省部级课题6项、主持和参与10多项横向课题研究，出版学术专著1部，在学科领域权威期刊发表学术论文多篇，获评2024年度“优秀博士后奖”。
胡芳老师以自身行动诠释了优秀教育工作者的责任与追求，在教研并进的道路上不懈求索，为培育更多优秀人才、推动学科发展持续贡献智慧和力量。